AKADEMIA CIT - kurs 64 godz. - online

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• • 27, 28 października 2026r. od godz. 08:30  do 15.00
  • 3, 4 listopada 2026r.
  • 17, 18 listopada 2026r.
  • 24, 25 listopada 2026r
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy

Cel szkolenia

Kurs skierowany jest zarówno do osób zatrudnionych w biurach rachunkowych, jak również do osób zatrudnionych w działach księgowych poszczególnych firm.  Celem kursu jest uporządkowanie oraz poszerzenie wiedzy w zakresie rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT).  Kurs skierowany jest zarówno do osób początkujących, jak również do osób, które już posiadają doświadczenie w rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych.  W trakcie kursu oprócz odpowiednich regulacji prawnych zostanie omówione aktualne orzecznictwo oraz poglądy organów podatkowych.  Poszczególne zagadnienia zostaną opatrzone odpowiednimi przykładami.

Kompetencje:

W związku z odbyciem kursu uczestnicy nabędą kompetencje w zakresie kompleksowego rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych (specjalista CIT).  W szczególności wiedza otrzymana w trakcie kursu pozwoli uczestnik na rozliczanie podatku dochodowego od osób prawnych na zasadach ogólnych (CIT), zryczałtowanych (CIT Estoński), jak również na rozliczanie podatku u źródła jako płatnik podatku dochodowego od osób prawnych (WHT).  Ponadto, w trakcie kursu uczestnicy otrzymają podstawową wiedzę na temat identyfikacji podmiotów powiązanych i cen transferowych, która pozwoli na identyfikację podstawowych obowiązków w tym zakresie.

Prowadzący: MARCIN GÓRSKI - Adwokat, Doradca Podatkowy, ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie.  Pracował w międzynarodowych oraz krajowych firmach doradczych.  Właściciel Kancelarii Adwokackiej oraz Kancelarii Doradztwa podatkowego.  Doświadczony wykładowca.

Program:

1. Dzień I.Kwalifikacja przychodów oraz kosztów do źródeł przychodów.  Przychody oraz koszty rozpoznawane na zasadach ogólnych. Przyporządkowanie kosztów do lat podatkowych.  Korekta przychodów oraz kosztów.  Przychody oraz koszty wyrażone w walucie obcej.   
   1. Kwalifikacja przychodów oraz kosztów do źródeł przychodów.
   • Dochód stanowiący podstawę opodatkowania.
   • Dochód/strata na źródle przychodów.
   • Podział przychodów na dwa źródła przychodów.
   • Źródło przychodów zyski kapitałowe/inne.
   • Katalog zamknięty/katalog otwarty.
   • Przypisanie kosztów do poszczególnych źródeł przychodów.
   • Koszty bezpośrednie/koszty pośrednie.
   • Koszty wspólne.
   • Zasady rozliczenia strat z lat ubiegłych.
   • Straty za lata objęte przedawnieniem.
   1. Przychody z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.
   • Przychody z tytułu dostawy towaru/wykonania usługi.
   • Przychody z tytułu dostaw/usług ciągłych.
   • Przychody rozpoznawane na zasadach kasowych (odszkodowania/kary umowne).
   • Potrącenie/kompensata a przychód rozpoznawany na zasadzie kasowej.
   • Szczególny przypadek dotyczący odsetek.
   • Otrzymanie zapłaty/kapitalizacja.
   • Zadatki, zaliczki, kaucje, wadium itp.
   • Pozostałe kategorie przychodów.
   • Przychody z tytułu nieodpłatnie otrzymanych rzeczy/praw/innych świadczeń oraz przychody z tytułu częściowo odpłatnie otrzymanych rzeczy/praw/innych świadczeń.
   • Przychody z tytułu umorzenia zobowiązań.
   • Przychody w przypadku rozliczenia barterowego.
   1. Wybrane przychody niestanowiące przychodów podatkowych.
   1. Koszty uzyskania przychodów.
   • Definicja kosztów uzyskania przychodów.
   • Podział na koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem.
   • Cena nabycia/koszt wytworzenia jako koszty bezpośrednio związane z przychodem.
   • Czynsz inicjalny, koszty remontów, straty w środkach obrotowych jako koszty pośrednio związane z przychodem.
   • Dokumentowanie kosztów pod kątem możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Szczególne zasady dokumentowania w przypadku zakupu usług niematerialnych.
   • Zasady przypisania kosztów do poszczególnych lat podatkowych.
   • Znaczenie definicji dnia poniesienia kosztu.
   1. Dodatkowe obowiązki w przypadku zakupów objętych mechanizmem podzielonej płatności/znaczenie białej listy.
   • Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
   • Znaczenie przyczyny.
   • Błąd rachunkowy albo inna oczywista omyłka.
   • Pozostałe przyczyny.
   • Korekta wsteczna/korekta bieżąca.
   • Moment wystawienia/otrzymania faktury/innego dokumentu.
   • Kradzież/wyłudzenia a korekta przychodów/kosztów.
   • Przychody oraz koszty wyrażone w walucie obcej.
   • Zasady przeliczania przychodów oraz kosztów wyrażonych w walucie obcej.
   • Kiedy powstają podatkowe różnice kursowe ?
   • Kiedy metoda podatkowa/kiedy metoda rachunkowa ?
   • Różnice kursowe na przychodach/kosztach, od własnych środków wyrażonych w walutach obcych, pożyczki/kredyty.
   • Korekta przychodów oraz kosztów wyrażonych w walucie obcej.

   Dzień II.

   Koszty rozpoznawane na zasadach szczególnych.  Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.  Limity na koszty uzyskania przychodów.

   1. Koszty świadczeń na rzecz pracowników oraz współpracowników.
   • Wynagrodzenie i pochodne, podróże służbowe, podnoszenie kwalifikacji zawodowych, pakiety medyczne oraz sportowe. Pozostałe świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników.
   • Składki na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy, fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych, fundusz solidarnościowy, PPK.
   • Świadczenia na rzecz współpracowników. Działalność wykonywana osobiście a B2B.
   • Imprezy integracyjne oraz okolicznościowe na rzecz pracowników oraz współpracowników a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   1. Reprezentacja a reklama.
   • Definicja reprezentacji oraz reklamy.
   • Analiza typowych przypadków.
   • Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykuły spożywcze.
   • Upominki, prezenty, gadżety.
   • Sprzedaż premiowa.
   • Nagrody wydawane w ramach konkursów.
   • Sponsoring (właściwy, charytatywny, sportowy, artystyczny, medialny).
   • Znaczenie rodzaju sponsoringu pod kątem kwalifikacji do kosztów reprezentacji lub reklamy.
   • Strój/ubiór pracowników/współpracowników.
   • Imprezy masowe.
   • Jubileusz firmy. Otwarcie nowego zakładu. Targi. Konferencje.
   • VAT od reprezentacji a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Kwalifikacja wydatku do kosztów reklamy a możliwość skorzystaniu ulgi na CSR.
   • Kiedy świadczenia na rzecz pracownika/współpracownika a kiedy darowizna ?
   • Kiedy reklama a kiedy darowizna ?
   • Pozostałe przypadki darowizn.
   1. Samochód w działalności firmy.
   • Definicja samochodu osobowego.
   • Analiza poszczególnych wydatków.
   • Zasady ustalania wartości początkowej.  Metody oraz stawki amortyzacji.  Limit kosztów uzyskania przychodów.
   • Leasing operacyjny a leasing finansowy.  Czynsz inicjalny.  Część odsetkowa/część kapitałowa rat leasingowych.  Limit kosztów uzyskania przychodów.
   • Ubezpieczenie samochodów osobowych (OC, AC, GAP, inne ubezpieczenia). Limit na koszty uzyskania przychodów.
   • Jak ustalić wartość samochodów dla potrzeb ustalenia limitów ?
   • Jak ustalić proporcje kosztów uzyskania przychodów oraz kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów ?
   • Koszty eksploatacji (paliwo, serwis, wulkanizacja itp.). Limit na koszty uzyskania przychodów.
   • Straty w samochodach osobowych oraz koszty remontów powypadkowych.
   • Samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe. Przypadek podróży służbowych.  Przypadek jazd lokalnych.
   • Ewidencja przebiegu pojazdu.   Koszty objęte ewidencją przebiegu pojazdu.  Koszty nieobjęte ewidencją przebiegu pojazdu.  Koszty parkowania.  Autostrady.
   • Samochody prywatne współpracowników wykorzystywane na cele służbowe.
   • Co z VAT, który nie podlega odliczeniu ?
   1. Wierzytelności.
   • Odpisy aktualizujące na wierzytelności.
   • Wierzytelności odpisane jako nieściągalne.
   • Uprawdopodobnienie a udokumentowanie nieosiągalności.
   • Kiedy katalog zamknięty ? kiedy katalog otwarty ?
   • Kiedy przychody ? kiedy koszty uzyskania przychodów ?
   • Wierzytelności odpisane jako przedawnione.
   • Wierzytelności umorzone. Znaczenie czynności dwustronnej.
   • Straty z tytułu zbycia wierzytelności.
   • Znaczenie rozpoznania przychodów.
   • Koszty uzyskania przychodów w kwocie netto, czy brutto ?
   • Możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów a ulga na złe długi.
   1. Straty/odszkodowania/kary umowne.
   • Straty w środkach trwałych/wartościach niematerialnych i prawnych.
   • Zasada ogólna. Przypadek likwidacji.  Znaczenie zmiany przedmiotu prowadzonej działalności gospodarczej.
   • Inwestycje a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Koszty zaniechanych inwestycji a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Inwestycje wyłącznie na poziomie dokumentacyjnym a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów z tytułu kosztów zaniechanych inwestycji.
   • Straty w środkach obrotowych. Analiza typowych przypadków.  Kradzież/wyłudzenie.  Znaczenie dochowania standardów należytej staranności.
   • Straty z tytułu zbycia wierzytelności. Znaczenie rozpoznania przychodu.  Straty na pożyczkach/kredytach.
   • Odszkodowania/kary umowne z tytułu wadliwie wydanego towaru/wykonanej usługi.
   • Zwłoka w usunięciu wady a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Towary/usługi wydane/wykonane po terminie a możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Pozostałe przypadki (rozwiązanie umowy na czas określony, szkody deliktowe, odszkodowania w relacji pracodawca – pracownik).
   • Opłaty o charakterze publicznoprawnym (postępowanie karne, karno-skarbowe, administracyjne, ochrona środowiska, recykling, BHP itp.).

    

   • Koszty finansowania dłużnego.
   • Definicja kosztów finansowania dłużnego. Definicja przychodów o
   • charakterze odsetkowy. Katalog otwarty ? Czy katalog zamknięty ?
   • Analiza typowych przypadków. Prowizje/odsetki od pożyczek/kredytów.  Prowizje/odsetki od instrumentów finansowych o charakterze dłużnym.  Kredyt kupiecki.  Prowizje/odsetki aktywowane do wartości początkowej środka trwałego/wartości niematerialnej i prawnej.
   • Pozostałe przypadki. Część odsetkowa rat leasingowych.  Dyskonto w przypadku factoringu.  Wynik dodatni oraz ujemny na pochodnych instrumentach finansowych.  Różnice kursowe.
   • Limity na koszty uzyskania przychodów. Bezpieczna przystań.  Jak liczyć 30% podatkowego EBITDA ? Co z kosztami przekraczającymi limit danego roku podatkowego.
   • Kwalifikacja kosztów finansowania dłużnego mieszczących się w limicie oraz przekraczających limit do źródeł przychodów.
   • Wyłączenia z zakresu zastosowania oraz przypadek limitu dla usług o charakterze niematerialnym – analiza znaczenia uchylenia regulacji.

   Dzień III.

   Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne.  Leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 

   1. Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
   • Definicja środków trwałych.
   • Kwestia własności/współwłasności. Kompletność/zdatność do umówionego użytku.  Okres wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej. Przypadek składników majątkowych wykorzystywanych w celach testowych/demonstracyjnych.
   • Przypadki szczególne. Budynek/budowla na cudzym gruncie.  Inwestycja w obcym środku trwałym.  Leasing finansowy.  Przewłaszczenie na zabezpieczenie.
   • Podstawowe zasady kwalifikacji środków trwałych. Zbiorcze obiekty inwentarzowe.  Pojedyncze obiekty inwentarzowe.
   • Definicja środków trwałych a definicja inwestycji. Inwestycje a inwestycje na poziomie dokumentacyjnym.  Koszty zaniechanych inwestycji.  Przypadek likwidacji.  Przypadek zbycia.  Likwidacja zaniechanych inwestycji na poziomie dokumentacyjnym.
   • Definicja wartości niematerialnych i prawnych.
   • Kiedy nabycie ? Kiedy wytworzenie wartości niematerialnych ? Kiedy prawa majątkowe ? Kiedy inne przypadki ? Kompletność/zdatność do umówionego żytku. Okres wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej.  Przypadek umów licencji na czas oznaczony oraz nieoznaczony.
   • Przypadki szczególne. Dodatnia wartość firmy.  Przedsiębiorstwo.  Zorganizowana część przedsiębiorstwa.  Dodatnia a ujemna wartość firmy.  Koszty prac rozwojowych.  Kiedy koszty uzyskania przychodów na zasadach ogólnych a kiedy amortyzacja ?
   • Składniki majątkowe niskocenne. Kiedy amortyzacja ? Kiedy koszty na zasadach ogólnych ? Prawo czy obowiązek ?
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji podatkowej.   Prawo użytkowania wieczystego gruntów.  Dziełak sztuki.  Eksponaty muzealne.  Zaprzestanie wykorzystywania składników majątkowych w prowadzonej działalności gospodarczej. Zawieszenie prowadzonej działalności gospodarczej.  Pozostałe przypadki.
   • Przyjęcie do używania. Wprowadzenie do ewidencji.  Zmiana przeznaczenia środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.  Ujawnienie środka trwałego/wartości niematerialnej i prawnej.
   1. Wartość początkowa środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych.
   • Cena nabycia oraz koszt wytworzenia.
   • Elementy zwiększające oraz zmniejszające cenę nabycia oraz koszt wytworzenia.
   • Pozostały przypadki rozpoznania wartości początkowej.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne nabyte nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne nabyte tytułem aportu.
   • Aport w postaci przedsiębiorstwa/zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
   • Łączenia/podziały oraz przekształcenia jednostek gospodarczych.
   • Kiedy kontynuacja wartości początkowej ? Kiedy nowa wycena ?
   • Ulepszenie środków trwałych. Podstawowe pojęcia.    Rozbudowa.  Adaptacja.  Modernizacja.  Rekonstrukcja.  Co w przypadku wartości niematerialnych i prawnych ?
   • Remont a rekonstrukcja. Przypadek remontów kapitalnych.
   • Przyłączenie oraz odłączenie części składowych oraz części peryferyjnych.
   • VAT niepodlegający odliczeniu a wartość początkowa.

    

   • Metody oraz stawki amortyzacji.
   • Metoda liniowa. Metoda degresywna.   Kwestia możliwości zmiany metody amortyzacji.
   • Stawki amortyzacji. Stawki amortyzacji a okres amortyzacji.  Stawki podstawowe.  Stawki podwyższone.  Stawki ustalane indywidualnie.  Stawki obniżone.  Możliwość zaprzestania dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
   • Środki trwałe ulepszone oraz używane. Warunki złe, pogorszone, szczególna sprawność techniczna, szczególny postęp techniczny.
   • Okres amortyzacji w przypadku wybranych środków trwałych oraz w przypadku wartości niematerialnych i prawnych.
   • Łączenia/podziały oraz przekształcenia jednostek gospodarczych a metody, stawki amortyzacji oraz okres amortyzacji.
   • Jednorazowe odpisy amortyzacyjne w przypadku małych podatników oraz podatników rozpoczynających prowadzenie działalności gospodarczej. Jednorazowy odpis amortyzacyjny w przypadku fabrycznie nowych środków trwałych.
   1. Straty w środkach trwałych/wartościach niematerialnych i prawnych.
   • Definicja straty. Strata jako działanie mimowolne.  Strata jako działanie zależne od woli.
   • Przypadek likwidacji środka trwałego/wartości niematerialnej i prawnej. Likwidacja a zaprzestanie wykorzystywania w prowadzonej działalności gospodarczej.  Znaczenie zmiany przedmiotu prowadzonej działalności gospodarczej.
   • Koszty zaniechanych inwestycji.  Przypadek zbycia.  Przypadek likwidacji.  Możliwość rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Koszty prac rozwojowych. Kiedy amortyzacja ? Kiedy koszty na zasadach ogólnych ? Przypadek prac rozwojowych zakończonych wynikiem negatywnym.
   1. Leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.   
   • Definicja leasingu. Leasing finansowy.  Leasing operacyjny.  Leasing gruntu.  Najem/dzierżawa.  Podobieństwa/różnice.  Warunki oraz skutki dla poszczególnych stron transakcji.
   • Opłata wstępna/Czynsz inicjalny. Część odsetkowa.  Część kapitałowa.  Część odsetkowa a koszty finansowania dłużnego.
   • Znaczenie przedłużenia okresu obowiązywania umowy leasingu. Przeniesienie praw i obowiązków z umowy leasingu.  Wykup po okresie obowiązywania umowy leasingu.
   1. Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a zwolnienia i ulgi podatkowe.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne sfinansowane z dotacji. Definicja dotacji. Dotacja w rozumieniu ustawy o Finansach publicznych.  Szczególny przypadek dotacji z NFOŚiGW.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a inne formy wsparcia. Wsparcie pieniężne.  Wsparcie rzeczowe.
   • Wsparcie uprzednie. Wsparcie następcze.  Korekta wsteczna ? czy bieżąca ?
   • Definicja działalności badawczo rozwojowej. Badania naukowe.  Badania podstawowe.  Badania aplikacyjne.  Prace rozwojowe.  Kwestia twórczego charakteru.  Kwestia metodycznego działania.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga B+R.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na innowacyjność.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na ekspansję.
   • Środki trwałe/wartości niematerialne i prawne a ulga na robotyzację.

   Dzień IV.

   Wybrane ulgi oraz zwolnienia.  Opodatkowanie dotacji. Ulga B +R.  Ulga na innowacyjność.  Ulga na ekspansje.  Ulga na robotyzację.  Ulga sponsoringowa.  Ulga na złe długi.    

   1. Opodatkowanie dotacji.
   • Definicja dotacji. Dotacja na gruncie CIT a dotacja na gruncie Ustawy o Finansach publicznych. Cechy charakterystyczne dotacji. Rodzaje dotacji.  Dotacje uprzednie oraz dotacje następcze.
   • Dotacje a inne podobne świadczenia. Dotacje a subwencje.  Dotacje a bezzwrotna pomoc.  Dotacje a inne podobne świadczenia pieniężne.  Dotacje a inne podobne świadczenia rzeczowe.
   • Dotacje z budżetu państwa/jednostek samorządu terytorialnego. Dotacje na środki trwałe/wartości niematerialne i prawne.  Dotacje z NFOŚiGW.  Bezzwrotna pomoc z organizacji międzynarodowych.
   • Kiedy zwolnienie od podatku ? Kiedy opodatkowanie ? Zasady ustalania przychodów podatkowych. Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów oraz kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.  Korekta kosztów uzyskania przychodów w przypadku dotacji następczej. Korekta wsteczna ? Czy korekta
     bieżąca ? Zasady ustalania dochodu wolnego od podatku oraz podlegającego opodatkowaniu.  Możliwość rezygnacji ze zwolnienia.
   • Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O. Kiedy brak prezentacji w CIT - 8 oraz w CIT – 8/O ?
   1. Ulga badawczo – rozwojowa.
   • Istota ulgi. Definicja działalności badawczo – rozwojowe.  Badania naukowe.  Badania podstawowe.  Badania aplikacyjne.  Prace rozwojowe.  Co znaczy twórczy charakter działania ?  Co znaczy działanie o charakterze metodycznym ? Co znaczy zdobycie nowej wiedzy ?
   • Koszty kwalifikowane.   Wysokość odliczeń.  Zasady ogólne.  Centrum Badawczo Rozwojowe.  Przypadek MŚP.
   • Analiza bieżącego orzecznictwa oraz interpretacji. Koszty kwalifikowane ponoszone na cele mieszane.  Kwestia dokumentacji. Odliczenie kosztów kwalifikowanych dotyczących przychodów ze stosunku pracy w przypadku usprawiedliwionej nieobecności w pracy.  Ekspertyzy, opinie, usługi doradcze.
   • Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O. Zwrot kosztów kwalifikowanych.  Kwestia korekty odliczenia.  Odliczenie a podatek minimalny.  Pozostałe zagadnienia.

    

   • Ulga na innowacyjność.
   • Istota ulgi. Definicja produktu.  Kwestia nowości.  Definicja produkcji próbnej.  Wprowadzenie na rynek nowego produktu.
   • Koszty produkcji próbnej. Koszty wprowadzenia na rynek nowego produktu.
   • Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.
   1. Ulga na ekspansję.
   • Istota ulgi. Definicja produktu. Dystrybucja a produkcja.  Konfekcjonowanie a produkcja. Co oznacza zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów ?
   • Koszty poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów. Reklama w Internecie.  Kwestia związku pomiędzy poniesionym kosztem oraz zwiększeniem przychodu.
   • Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.
   1. Ulga na robotyzacje.
   • Istota ulgi. Ulga na innowacyjność a ulga na robotyzację.  Kiedy możliwość skorzystania z ulgi ? Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych nabytych przed 1.01.2022 r.
   • Koszty poniesione na robotyzację. Robot przemysłowy.  Maszyny i urządzenia peryferyjne. Oprogramowanie.
   • Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.
   1. Ulga sponsoringowa.
   • Istota ulgi. Koszty uzyskania przychodów a możliwość odliczenia.  Darowizna a możliwość odliczenia.
   • Działalność sportowa. Klub sportowy.  Formy prawne klubu sportowego.  Czy istnieje obowiązek weryfikacji sposobu poniesienia wydatków ? Stypendium sportowe.  Imprezy sportowe. Impreza sportowa pracowników oraz członków rodzin pracowników.
   • Działalność kulturalna. Instytucja kultury.
   • Szkolnictwo wyższe.   Podnoszenie kwalifikacji zawodowych. Staże i praktyki.  Studia dualne.  Wynagrodzenie absolwentów.
   • Technika odliczenia. Prezentacja w CIT – 8 oraz CIT – 8/O.

    

   • Ulga na złe długi.
   • Kwestie ogólne. Jak liczyć upływ terminu na skorzystanie z ulgi ? Co w przypadku braku terminu płatności ? Możliwość przedłużenia terminu płatności.  Znaczenie rozpoznania przychodów oraz rozpoznania kosztów uzyskania przychodów.
   • Sytuacja prawna wierzyciela. Sytuacja prawna dłużnika.
     Kiedy prawo ? Kiedy obowiązek ? Kiedy zwiększenie ? Kiedy zmniejszenie ? Ulga na złe długi w rozliczeniu roczny.  Ulga na złe długi w rozliczeniu miesięcznym.
   • Co w przypadku gdy dochód/strata jest niewystarczająca do dokonania pomniejszenia ?
   • Moment skorzystania z ulgi. Odwrócenie ulgi w przypadku otrzymania zapłaty albo poniesienia wydatku.
   • Ulga na złe długi a potrącenie/kompensata. Ulga na złe długi a wierzytelności/zobowiązania sporne.

   Dzień V.

   Podatek u źródła.  Nieograniczony oraz ograniczony obowiązek podatkowy.  Zakres podmiotowy.  Stawki oraz zwolnienia.  Znaczenie rzeczywistego właściciela.  Znaczenie certyfikatu rezydencji oraz oświadczeń.  Tryb Pay and Refund.  Opinia o stosowaniu preferencji.

   1. Nieograniczony oraz ograniczony obowiązek podatkowy.
   • Miejsce zamieszkania oraz siedziba dla celów podatkowych.
   • Osiąganie/uzyskiwanie przychodów na terytorium RP.
   • Przypadek zakładu. Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Pełnomocnik. Niezależny przedstawiciel. Plac budowy.
   • Obowiązki informacyjne związane z posiadaniem zakładu.
   1. Zakres podmiotowy.
   • Odsetki od pożyczek/kredytów.  Odsetki od instrumentów finansowych o charakterze dłużnym.  Część odsetkowa rat leasingowych.  Cash pooling. Zapłata.  Potracenie.  Kapitalizacja.
   • Prawa autorskie.  Prawa zależne.  Prawa z zakresu własności przemysłowej. Know-how.  Licencja a nabycia prawa.  Licencja na oprogramowanie komputerowe.  Znaczenie end-usera.
   • Użytkowanie urządzenia przemysłowego. Środki transportu.    Inne składniki majątku.
   • Usługi niematerialne. Usługi doradcze, księgowe, badania rynku, prawne, reklamowe, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń.
   • Przypadki szczególne. Pośrednictwo gospodarcze.    Usługi brokerskie.  Windykacja należności.
   • Transport morski oraz powietrzny.
   • Dywidendy oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. Umorzenie udziałów/akcji.  Wystąpienie ze spółki.  Zmniejszenie udziału kapitałowego.  Likwidacja osoby prawnej.  Wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego/kapitalizacja rezerw. Wybrane skutki łączeń/podziału jednostek gospodarczych.
   • Stawki oraz zwolnienia.
   • Stawki podstawowe. Stawki preferencyjne.  Stawki wynikające z polskich przepisów.  Stawki wynikające z właściwych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
   • Zwolnienia wynikające z polskich przepisów. Zwolnienia wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.  Warunki uprawniające do skorzystania z poszczególnych zwolnień.
   • Stawki oraz zwolnienia a przymiot właściciela rzeczywistego. Kwestia powiernika oraz pośrednika.  Kwestia rzeczywistego prowadzenia działalności gospodarczej.  Możliwość stosowania koncepcji look through approach.
   • Tryb Pay and Refund. Zakres zastosowania trybu.    Licencje.  Dywidendy.  Podmioty powiązane.  Znaczenie limitu.  Moment przekroczenia limitu.  Wniosek o zwrot.  Elementy wniosku.  Forma wniosku.  Tryb postępowania.  Właściwość organów.  Termin rozpatrzenia.  Jak postępować w przypadku ubruttowienia.
   • Alternatywa dla trybu Pay and Refund. Tryb oświadczeń.  Kiedy oświadczenia ?  Treść oświadczenia.  Forma oświadczenia.  Tryb postępowania.  Właściwość organów.  Kiedy ponowne oświadczenie ?
   • Opinia o stosowaniu preferencji. Zakres zastosowania.  Treść wniosku.  Forma wniosku.  Tryb postępowania.  Właściwość organów.  Termin rozpatrzenia wniosku.  Kiedy odmowa wydania opinii ?  Znaczenie opinii.  Okres ważności opinii.
   1. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.
   • Certyfikat rezydencji. Okres ważności certyfikatu rezydencji.  Certyfikat rezydencji zawierający okres ważności. Certyfikat rezydencji zawierający wyłącznie datę wydania.  Certyfikaty rezydencji za okresy, które minęły.  Certyfikaty rezydencji na przyszłość.
   • Oświadczenia. Kiedy oświadczenia ? Oświadczenia o spełnieniu warunków uprawniających do skorzystania ze zwolnienia z podatku u źródła. Oświadczenie o posiadaniu zakładu.  Pozostałe oświadczenia.
   • CIT – 10Z, IFT -1, IFT – 2/IFT – 2R, ORD-U, ORD-U a TPR. Zakres podmiotowy oraz przedmiotowy.    Treść oraz forma poszczególnych dokumentów.
   • Odpowiedzialność karno – skarbowa za naruszenie obowiązków płatniczych, dokumentacyjnych oraz informacyjnych.

   Dzień VI.

   Podmioty powiązane.  Metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.  Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.

   1. Identyfikacja podmiotów powiązanych.
   • Wywieranie znaczącego wpływu jako kluczowy element definicji podmiotów powiązanych.
   • Wywieranie znaczącego wpływu a powiązania kapitałowe. Bezpośrednie oraz pośrednie posiadanie udziału kapitałowego.  Powiazania pionowe.  Powiazania poziome.
   • Wywieranie znaczącego wpływu a powiazania personalne. Pokrewieństwo oraz powinowactwo.  Zarząd, nadzór, kontrola.
   • Wywieranie znaczącego wpływu a inne rodzaje powiązań. Pracownicy oraz współpracownicy jako podmioty powiązane.
   • Podmioty mające siedzibę/miejsce zamieszkania w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.
   • Podmioty powiązane a podmioty niezależne.
   • Podmioty niezależne a podmioty spełniające kryteria niezależności.
   1. Metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.
   • Cena transferowa a cena rynkowa.
   • Katalog podstawowych metod. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej. Metoda koszt plus.  Metoda ceny odprzedaży.  Metody zysku transakcyjnego.  Metoda podziału zysków.
   • Charakterystyka poszczególnych metod. Dobór metod do poszczególnych transakcji.  Kiedy porównanie wewnętrzne ? Kiedy porównanie zewnętrzne ? Kiedy porównanie na poziomie transakcji ? Kiedy porównanie na poziomie podmiotu ? Znaczenie wykonywanych funkcji, angażowanych aktywów oraz ponoszonych ryzyk.
   • Przypadek szczególny restrukturyzacji. Definicja restrukturyzacji.  Przypadek gdy definicja restrukturyzacji została spełniona wyłącznie po stronie jednej ze stron transakcji.  Kiedy opłata restrukturyzacyjna ? Znaczenie opłaty restrukturyzacyjnej.
   • Stosowanie poszczególnych metod a mechanizm kompensaty umyślnej.
   • Praktyczne aspekty stosowania poszczególnych metod. Analiza
     cen transferowych.  Kiedy analiza porównawcza ? Kiedy analiza zgodności ? Wyłączenia z analizy cen transferowych.
   • Korekta cen transferowych. Korekta przychodów.  Korekta kosztów. Inne przypadki korekty.  Korekta wsteczna ? Czy w rozliczeniu bieżącym ? Tryb zaprezentowania w informacji o cenach transferowych (TPR).

    

   • Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.
   • Rodzaje dokumentacji. Dokumentacja lokalna.  Dokumentacja grupowa.
   • Wyłączenia spod obowiązku dokumentacyjnego.
   • Dokumentacja lokalna.   Elementy.  Tryb oraz termin przygotowania.
   • Dokumentacja grupowa.   Elementy.  Tryb oraz terminy przygotowania.
   • Informacja o cenach transferowych (TPR). Informacja pełna.  Informacja uproszczona.    Tryb oraz termin przygotowania.
   • Odpowiedzialność karno – skarbowa za naruszenie obowiązków dokumentacyjnych oraz informacyjnych.

   Dzień VII.

   CIT Estoński.  Ryczałt od dochodów spółek.  Warunki.  Wybór.  Przedmiot opodatkowania.  Podstawa opodatkowania.  Stawki.  Zakończenie stosowania.  Odliczenie na poziomie podatku u źródła.  

   1. Formy opodatkowania CIT Estońskim. Ryczałt od dochodów spółek.  Specjalny fundusz inwestycyjny.
   1. Wybór opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek.
   • Warunki dla opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek. Warunek dotyczący struktury przychodów.  Warunek dotyczący zatrudnienia.  Warunek dotyczący formy prowadzenia działalności gospodarczej.  Warunek dotyczący braku powiązań.  Warunek dotyczący stosowanych standardów rachunkowości.
   • Wyłączenia z ryczałtu od dochodów spółek. Wyłączenia o charakterze bezwzględnym.  Wyłączenia o charakterze względnym.
   • Wybór ryczałtu od dochodów spółek od początku roku podatkowego. Wybór ryczałtu od dochodów spółek w trakcie roku podatkowego.
   • Obowiązki związane z wyborem ryczałtu od dochodów spółek. Obowiązki informacyjne.  Kiedy i na jaki dzień obowiązek zamknięcia ksiąg rachunkowych ? Kiedy i na jaki dzień obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych ? Kiedy korekta wstępna ? Kiedy dochód z przekształcenia ?
   • Okres stosowania ryczałtu. Przedłużenie okresu stosowania ryczałtu.  Rezygnacja ze stosowania ryczałtu.

    

   • Przedmiot oraz podstawa opodatkowania.
   • Podział oraz wypłata zysku. Przeznaczenie zysku na pokrycie straty.  Zaliczka na poczet zysku.
   • Dochody z zysków ukrytych oraz dochody z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Korzystanie
     ze składników majątkowych wspólników/udziałowców/akcjonariuszy.  Pożyczki od/do wspólników/udziałowców/akcjonariuszy.  Świadczenie usług/dostawa towarów od/na rzecz wspólników/udziałowców/akcjonariuszy.
   • Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku a dochód z przekształcenia.
   • Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
   • Dochód z tytułu zysków netto.
   1. Stawki podatku.
   • Stawka podstawowa. Stawka preferencyjna.
   • Odliczenia na poziomie podatku u źródła.
   1. Zakończenie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek.  
   2. Specjalny fundusz inwestycyjny.

   Dzień VIII.

   CIT na zasadach szczególnych.  Podatek minimalny.  Podatek od przerzucania dochodów.  Podatek od nieruchomości komercyjnych. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.    

   1. Podatek minimalny.
   • Dochód/strata dla potrzeb podatku minimalnego. Wyłączenia z przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów dla potrzeb liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego. Wyłączenia o charakterze systemowym.
   • Stawka podatku. Podstawa opodatkowania. Podstawa opodatkowania na zasadach ogólnych. Podstawa opodatkowania na zasadach uproszczonych.
   • Kwestie techniczne. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.
   1. Podatek od przerzucania dochodów.
   • Podmiotowy zakres zastosowania. Podmioty powiązane z siedzibą/miejscem zamieszkania na terytorium RP.  Zagraniczne podmioty powiązane.  Podmioty powiązane prowadzące istotną i rzeczywistą działalność gospodarczą na terytorium UE oraz EOG.
   • Definicja przerzucania dochodów. Koszty ponoszone na rzecz podmiotów powiązanych.  Rodzaje kosztów ponoszonych na rzecz podmiotów powiązanych.
   • Kwestia istotności ponoszonych kosztów. Co znaczy efektywna stawka podatku właściwa dla podmiotu powiązanego ?  Struktura przychodów podmiotu powiązanego.  Kwestia przeznaczenia otrzymanych środków z perspektywy podmiotu powiązanego.
   • Kwestie techniczne. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.

    

   • Podatek od nieruchomości komercyjnych.
   • Przedmiotowy zakres zastosowania. Kwestia kwalifikacji jako środek trwały.  Kwestia własności/współwłasności.  Kwestia najmu/dzierżawy.  Co w przypadku najmu krótkoterminowego ? Co znaczy umowa o podobnym charakterze ? Wyłączenia z podatku.
   • Podstawa opodatkowania oraz modyfikacja podstawy opodatkowania.
   • Płatność podatku. Możliwość odliczenia.  Kwestie techniczne.  Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.
   1. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Przedmiot opodatkowania podatkiem od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Wysokość podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Przesłanki wyłączenia z opodatkowania podatkiem od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Zwolnienia od podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Możliwość rozłożenia na raty zapłaty podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków.
   • Informacja o wysokości wartości rynkowej składnika majątku określonej w państwie członkowskim Unii Europejskiej do celów opodatkowania podatkiem równoważnym do podatku od dochodów z niezrealizowanych zysków (CIT/NZI)

Warunki zaliczenia kursu: Formą zaliczenia kursu jest obecność słuchacza przynajmniej w 70% zajęć.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome,  Edge.

OPŁATA

• 2400 zł  od osoby
• 2350 zł Cena dla członków SKwP

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Warunki uczestnictwa:

1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której  należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji.

Zapisz się