TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 24 października 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy
OPIS
Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych? Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych i wydatków na reklamę i reprezentację.
WYKŁADOWCA
Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.
PROGRAM
- Zmiany dotyczące kosztów podatkowych wprowadzone w latach 2023/2024
- Opodatkowanie niektórych kosztów uzyskania przychodów tzw. podatkiem minimalnym od 2024 r. (np. usługi niematerialne)
- Skrócenie okresu amortyzacji budynków i budowli niemieszkalnych od 2024 r.
- Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT
- Koszty finansowania dłużnego po zmianach.
- Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać?)
- Pakiet zupełnie nowych ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych rodzajów powszechnych wydatków ujmowanych w kosztach firmy (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na kształcenie pracowników, na sport, na terminale płatnicze, na ekspansję i inne)
- Biała lista podatników VAT/ split payment oraz płatności gotówką i ich wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2024 roku.
- Ulga na złe długi a koszty podatkowe.
- Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2024 roku:
- „odsunięta amortyzacja” od 2022 r.
- 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
- Wzrost cen samochodów i częstsze stosowanie proporcji „150 tys. zł” (leasing, najem, amortyzacja)
- Zmiany w ryczałcie z tytułu udostępnienia pracownikowi samochodu służbowego do celów prywatnych
- Nowa kilometrówka od 2023 r.
- Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:
- związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
- koszty bezpośrednie i pośrednie, koszty na przełomie roku, koszty spóźnione, korekty kosztów wstecz i na bieżąco, przypisywanie kosztów do źródeł przychodów (różne sytuacje)
- dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
- „podatek u źródła” jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
- Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
- Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (tzw. NKUP-y)
- Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2023-2024 r.):
- jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
- korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
- upominki dla kontrahentów,
- wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
- udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
- rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
- konkursy z nagrodami,
- istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
- nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji
OPŁATA
- 300 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą na bieżąco składką
- 330 zł - dla pozostałych osób
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
