Miejsce:
online
Termin rozpoczęcia:
22.05.2024
Godzina rozpoczęcia kursu:
09:00
Typ:
Szkolenie krótkie
Tryb:
jednodniowe
Opłata:
330,- zł od osoby
300,- zł Cena dla członków

Wykładowca:

Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów   podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

Program

Czynności nieodpłatne

  • Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych,
  • Omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych.

Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu

  • sytuacje, w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT naliczony,
  • sytuacje, w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT należny,
  • sytuacje, w których korekta podatku VAT ma wpływ na opodatkowanie PIT lub CIT,
  • podatek VAT zapłacony w innym niż Polska kraju UE (np. w związku ze świadczeniem usług  budowlanych) a podstawa opodatkowania polskim podatkiem dochodowym,
  • czynności cywilnoprawne – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT, a kiedy opodatkowaniu PCC,      kiedy ta sama  czynność cywilnoprawna może podlegać  opodatkowaniu jednocześnie VAT i PCC,
  • inne podatki  jako  podstawa  opodatkowania  VAT  (np.  podatek  od  nieruchomości refakturowany na najemcę/dzierżawcę, zagraniczny VAT jako podstawa opodatkowania  polskim VAT).

BIEŻĄCE PROBLEMY ZWIĄZANE Z ODLICZANIEM PODATKU VAT PRZY ZAKUPACH:

  • Czy jest możliwość odliczenia VAT z faktury gdy pomylono stawkę np. zamiast 0% jest 5%? Kiedy ująć korektę?
  • Czy można odliczyć VAT z faktury przy braku NIP nabywcy na fakturze?
  • Problemy z odliczaniem VAT przy nabyciu usług niematerialnych. Jak uwiarygodnić transakcję?
  • Odliczanie VAT przez korektę pliku – częste pomyłki w wyborze właściwego okresu
  • Odliczanie VAT z faktury, którą otrzymano np. pół roku po wystawieniu
  • Odliczanie VAT z nieopłaconych faktur – czy jest taka możliwość?
  • Odliczanie VAT z wydatków poniesionych w trakcie zawieszenia działalności,
  • Dodatkowe badanie techniczne – kategoryczne interpretacje organów podatkowych w zakresie wpływu  daty ich pozyskania na uprawnienie do odliczenia,
  • Odliczanie VAT przy zakupach na rzecz pracownika – kiedy to możliwe a kiedy złamanie prawa,
  • Inne istotne przypadki.

FAKTURY KORYGUJĄCE – UJMOWANIE W JPK

  • Okres rozliczeniowy, w którym należy wykazać fakturę korygującą wystawioną i otrzymaną,
  • Korygowanie wpisów w pliku pomimo braku faktury korygującej.

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW – ZAGROŻENIA STAWKI 0%:

  • Na jaki dzień winna być aktywna rejestracja VAT UE,
  • Przepisy krajowe a   unijne w zakresie dokumentowania WDT – jak je stosować w praktyce,
  • Pierwotne wykazanie stawki krajowej a następnie korekta do stawki 0% - w jakim okresie?
  • Wpływ późniejszego wywozu na stawkę 0%
  • Udokumentowanie otrzymanej zaliczki na poczet WDT fakturą – czy należy wykazać fakturę w pliku?
  • Przemieszczanie własnych towarów do UE – kiedy WDT?
  • Dostawa towarów z montażem – odmienny sposób postepowania

SLIM VAT 3 – Co warto wiedzieć ?

  • Zmiana definicji małego podatnika,
  • Nowe kursy do korekt,
  • Korygowanie WDT,
  • Zmiana zasad odliczania VAT przy WNT,
  • Fakturowanie zaliczki i transakcji jednym dokumentem – kiedy i na jakich zasadach będzie to możliwe,
  • Zmiany w zakresie sankcji podatkowych wymierzanych przez organy podatkowe
  • Zmiany w zakresie raportów fiskalnych,
  • Odliczanie VAT przy pomocy współczynnika – zmiany w zakresie konieczności korekty odliczenia po zakończonym roku, zmiany w zakresie obowiązku zawiadamiania naczelnika urzędu o prognozie współczynnika,
  • Rachunek VAT – nowe możliwości przelewów.

Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE i orzeczenia polskiego Naczelnego Sądu Administracyjnego, wydane w roku 2023 oraz 2024, mające praktyczne znaczenie dla podatników:

  • Omówienie najważniejszych wyroków TS UE wydanych w trakcie 20223-24r. mających znaczenie dla polskich organów podatkowych i sądów,
  • Omówienie najważniejszych orzeczeń NSA wydanych w trakcie 2023-24r. mających znaczenie         dla organów podatkowych i sądów.

Organizacja

Czas trwania szkolenia: 22 maja 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00

Dostęp do szkolenia oraz szczegóły organizacji  prześlemy drogą mailową  po spełnieniu warunków uczestnictwa.

Cena obejmuje: wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Warunki uczestnictwa:

1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której  należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Al. Niepodległości 20/22
42-216 Częstochowa

tel. 34 363 38 54
kom. 604 486 327

biuro@czestochowa.skwp.pl
dyrektor@czestochowa.skwp.pl
szkolenia@czestochowa.skwp.pl
ksiegowosc@czestochowa.skwp.pl

PKO BP 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422