WYMAGANIA WSTĘPNE
Uczestnikiem kursu dla kandydatów na Specjalistę ds. Ewidencji Podatkowych może być osoba:
- posiadająca wykształcenie co najmniej średnie,
- uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy w zawodzie księgowego,
- rozumiejąca istotę i znaczenie przestrzegania norm prawnych i zasad etycznych w pracy zawodowej.
CEL
Celem kształcenia jest przygotowanie kandydata do pracy w zawodzie Specjalisty ds. Ewidencji Podatkowych. Przygotowanie do pracy w zawodzie ma mieć charakter zarówno teoretyczny, jak i praktyczny.
EFEKTY KSZTAŁCENIA NA KURSIE
W wyniku odbytego szkolenia osoba zna:
- zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
- zasady prowadzenia ewidencji na potrzeby ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
- zasady prowadzenia ewidencji dodatkowych np. środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, przebiegu pojazdu
- zasady obliczania oraz opłacania podatku dochodowego dla poszczególnych form opodatkowania działalności gospodarczej
- zasady prowadzenia ewidencji oraz zasady rozliczeń w zakresie podatku od towarów i usług.
PROGRAM
Kurs obejmuje 2 moduły dydaktyczne.
Moduł I. Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych/35 godz.
1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym.
1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (PKPiR)
1.2.1. Podmioty zobowiązane do prowadzenia PKPiR.
1.2.2. Dokumenty księgowe stanowiące podstawę zapisów w PKPiR.
1.2.3. Zasady prowadzenia PKPiR - identyfikacja dnia poniesienia kosztu oraz dnia
osiągnięcia przychodu.
1.2.4. Zasady i terminy ewidencjonowania przychodów w PKPiR - przychody podstawowe
oraz pozostałe przychody.
1.2.5. Zasady i terminy ewidencjonowania wydatków na zakup towarów, surowców,
materiałów i innych kosztów.
1.2.6. Ewidencja zdarzeń nietypowych - korekta kosztów, korekta przychodów, korekty
wynikłe z rozliczeń podatku VAT.
1.2.7. Zasady ewidencjonowania kosztów wynagrodzeń pracowników etatowych oraz
wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych wraz z narzutami.
1.2.8. Błędy w zapisach i ich korygowanie; zasady ewidencji faktur otrzymanych z opóźnieniem.
1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników.
1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców.
1.6.1. Identyfikacja przychodów przedsiębiorcy - opodatkowanych oraz zwolnionych
z podatku.
1.6.2. Koszty uzyskania przychodu i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów.
1.6.3. Zwiększenie/zmniejszenie podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowaniem
faktury.
1.6.4. Obliczanie zaliczek na podatek dochodowy.
1.6.5. Zasady obliczania podstawy opodatkowania u wspólników spółek osobowych
prowadzących PKPiR.
1.6.6. Spis z natury, jego wycena oraz zasady rozliczeń z uwzględnieniem różnic
remanentowych.
1.6.7 Roczne zeznania podatkowe - ulgi i odliczenia.
1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym
1.7.1. Przedmiot opodatkowania i stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
1.7.2. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów.
1.7.3. Zasady obliczania ryczałtu, terminy i zasady płatności podatku do organu
podatkowego, zeznanie PIT-28.
1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej).
Moduł II - Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT/ 25 godz.
2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT.
2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT.
2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT.
2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT.
2.5. Stawki podatku VAT.
2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.
2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia).
2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady dot. odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia).
2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia).
2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT.
2.11. Procedury szczególne
2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT
Egzamin (3 godz.)
ORGANIZACJA
Zajęcia na kursie odbywają się w zależności od trybu:
Tryb weekendowy w godz. 8.00-14.30.
Tryb popołudniowy w dni robocze w godz.16:00 - 19:15
METODY PRACY I MATERIAŁY SZKOLENIOWE
Proces kształcenia na szkoleniu realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi.
Uczestnicy otrzymają podręczniki materiały dydaktyczne przygotowane przez organizatora.
SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:
Formą zaliczenia kursu jest łącznie:
- uczestnictwo w 70% zajęć dydaktycznych,
- egzamin pisemny.
Absolwenci po zdaniu egzaminu otrzymują:
- zaświadczenie o ukończeniu kursu wydane na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175) - zdobywając co najmniej 30% punktów możliwych do uzyskania,
KOSZT UCZESTNICTWA
wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
- 1200 zł cena dla członków lub osób kontynuujących naukę,
- 1 500 zł dla pozostałych osób
Możliwość płatności w 2. ratach.
WARUNKI UCZESTNICTWA:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata minimum pierwszej raty, której należy dokonać w terminie określonym przez organizatora. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Prosimy, aby wpłaty dokonywać po otrzymaniu od nas informacji o terminie rozpoczęcia kursu.