TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 17 października 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.
PROGRAM
- Ogólne pojęcie dotyczące faktur:
- Definicja faktury:
- pojęcie faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
- pojęcie faktury wg polskiej ustawy o VAT,
- możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
- czy faktura korygująca i nota korygująca mieszczą się w definicji faktury?
- Faktura elektroniczna:
- zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
- akceptacja kontrahenta,
- czy jest możliwe anulowanie faktury elektronicznej?,
- czy jest możliwe wystawienie duplikatu faktury elektronicznej?,
- szczególne rodzaje faktur elektronicznych.
- Faktura ustrukturyzowana:
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- faktura elektroniczna a faktura ustrukturyzowana wystawiona w KSeF,
- przechowywanie faktury ustrukturyzowanej,
- specyfika wykazywania faktury ustrukturyzowanej w JPK_V7 w okresie obowiązkowego KSeF,
- specyfika daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej,
- wystawianie faktury ustrukturyzowanej w okresie obowiązkowego KSeF: które faktury będą musiały być wystawiane w KSeF? które faktury nie będą mogły być wystawiane w KSeF? jakie faktury będą mogły być wystawiane poza KSeF pomimo generalnego obowiązku wystawiania faktur w KSeF?
- dobrowolne wystawianie faktury ustrukturyzowanej do czerwca 2024 r. – specyfika oraz preferencje ustawowe.
- Definicja faktury:
- Zasady wystawiania faktur:
- Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?
- jakie czynności wywołują obowiązek wystawienia faktury,
- czynności, które nie powinny być dokumentowane fakturami,
- status nabywcy jako kluczowy czynnik dla obowiązku wystawienia faktury,
- kiedy obowiązek wystawienia faktury powstaje wyłącznie na żądanie nabywcy,
- okoliczności wystawienia „pustych” faktur oraz możliwości ich eliminacji w celu uniknięcia konsekwencji prawnych.
- W jakich okolicznościach wystawia się faktury, a w jakich inne dokumenty, np. noty/rachunki rodzaje faktur?
- Zakres podmiotowy i sposób upoważnienia do wystawiania faktur:
- samofakturowanie (faktury wystawiane przez nabywcę),
- zlecenie wystawiania faktur podmiotom trzecim,
- faktury wystawiane w ramach egzekucji administracyjnej,
- samofakturowanie a KSeF - czy to możliwe?
- Elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe:
- obowiązkowe elementy faktury, faktury dokumentujące dostawy krajowe, faktury wystawiane przez uczestników Grupy VAT, faktury dokumentujące transakcje wewnątrzwspólnotowe, faktury dokumentujące transakcje eksportowe, faktury w ramach transakcji trójstronnych uproszczonych, faktury wystawiane w KSeF - jakie elementy musi posiadać faktura, żeby było możliwe wystawienie jej w KSeF?
- błędy w fakturach a skutki podatkowe: błędy w fakturach a skutki podatkowe u sprzedawcy, błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
- błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
- błędy skutkujące wadliwością faktury,
- numer systemowy nadawany fakturze przez KSeF - czy należy wskazywać go w treści faktury przekazywanej nabywcy w postaci papierowej lub elektronicznej?
- specyfika daty wystawienia faktury w KSeF.
- Terminy wystawiania faktur i skutki ich niedochowania:
- graniczny termin wystawienia faktury po wystąpieniu czynności podlegającej opodatkowaniu,
- graniczny termin wystawienia faktury przed wystąpieniem czynności podlegającej opodatkowaniu z uwzględnieniem zmiany przepisów od 2022 r.,
- skutki naruszenia terminy wystawienia faktury dla sprzedawcy i nabywcy,
- Wystawianie duplikatów faktur z uwzględnieniem zmian od 2022 r. oraz w okresie obowiązkowego KSeF:
- okoliczności wystawienia duplikatów,
- treść duplikatu faktury z uwzględnieniem zmian od 2022 r.,
- duplikat faktury ustrukturyzowanej – czy w okresie obowiązkowego KSeF będą wystawiane duplikaty do faktur wystawionych w KSeF?
- moment odliczenia VAT po otrzymaniu duplikatu: otrzymanie duplikatu faktury zagubionej po dokonaniu odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury zagubionej przed dokonaniem odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury, której nigdy nie otrzymano ani nie dokonano z niej odliczenia.
- Specyficzne okoliczności wystawienia faktur oraz rodzaje faktur:
- faktury uproszczone, w tym paragony stanowiące faktury uproszczone w okresie dobrowolnego KSeF,
- faktury z obowiązkiem zapłaty podzieloną płatnością: limit kwotowy a obowiązek zapłaty podzieloną płatnością - wartość faktury czy wartość transakcji, czy zmniejszenie limitu płatności bezgotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami od 2022 r. wpływa na obowiązek podzielonej płatności?
- faktury zaliczkowe: kiedy i jak wystawić właściwie fakturę zaliczkową, zasady wystawiania faktur „rozliczeniowych” do faktur zaliczkowych, zmiany treści faktur zaliczkowych od roku 2022, zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu a faktura zaliczkowa – zmiana przewidziana od września 2023 r.,
- faktury z „odwrotnym obciążeniem”
- faktury walutowe z polskim podatkiem VAT - jaki kurs waluty z uwzględnieniem zmian w pakiecie VAT Slim 3 od lipca 2023 r.,
- bilety jako faktury z uwzględnieniem zmian od lipca 2021 r.
- dokumenty wewnętrzne a faktury - czynności opodatkowane VAT niedokumentowane fakturami.
- Kiedy paragony z NIP mogą być uznane za faktury? Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:
- kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
- faktury do paragonów,
- korygowanie paragonów z NIP,
- zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT do 30.09.2020 oraz od 01.10.2021,
- VAT Slim 3 od 2023 - uregulowanie zasad przechowywania faktur wystawionych od ePragonów.
- paragony z NIP nie będą fakturami uproszczonymi od roku 2025,
- faktury do paragonów od 2025,
- faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej a obowiązek wystawiania faktur w KSeF,
- Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian w latach 2022-2023:
- przyczyny korekty a termin wystawienia faktury korygującej,
- kolejna faktura korygująca do tej samej faktury,
- noty korygujące - jakie dane może korygować nabywca?,
- noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie dobrowolnego KSeF,
- noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF,
- treść faktury korygującej od stycznia 2022 r. w tym specyfika treści faktury ustrukturyzowanej,
- faktury korygujące wystawione w KSeF do faktury innych niż ustrukturyzowane od września 2023 r.,
- zbiorcze faktury korygujące z uwzględnieniem zmian od stycznia 2022 r.,
- data wystawienia faktury korygującej a okres rozliczeniowy korekty od 1 stycznia 2021 r. po stronie sprzedawcy i nabywcy,
- specyficzne terminy korekty w przypadku faktur ustrukturyzowanych,
- kiedy prawidłowe jest korygowanie faktur „do zera”?
- anulowanie faktur i korygowanie faktur „do zera”,
- Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?
- Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
- Czy prawo do odliczenia podatku naliczonego zawsze powstaje w miesiącu otrzymania faktury.
- Możliwe terminy realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego z uwzględnieniem zmian od października 2021 r.
- Odliczenie przy metodzie kasowej oraz w związku z przedwczesnym wystawieniem faktury przez sprzedawcę.
- Nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
- błędna cena lub błędna ilością towarów lub usług,
- pomyłki w nazwie towarów lub usług,
- pomyłki w danych nabywcy,
- błędna stawka VAT,
- błędna data sprzedaży,
- błędny kurs waluty dla przeliczenia kwoty podatku VAT lub nieprzeliczona na złote kwota podatku VAT,
- inne błędy z uwzględnieniem przykładów podawanych przez uczestników.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 300 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą na bieżąco składką
- 330 zł - dla pozostałych osób
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
