Estoński CIT 2024 w świetle najnowszych orzeczeń i interpretacji organów podatkowych – online

Estoński CIT 2024 w świetle najnowszych orzeczeń i interpretacji organów podatkowych – online – 8 godz. wykładowych

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 17 grudnia 2024 r. od godz. 09.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

Szkolenie skierowane jest dla księgowych pracujących w spółkach i w firmach JDG, którzy już rozliczają, jak i przygotowują się do rozliczania ryczałtu.  Szkolenie przeznaczone jest także dla właścicieli i kadry menadżerskiej w tych spółkach i firmach JDG.

 CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przybliżenie uczestnikom ostatnich zmian w opodatkowaniu podatników podatkiem dochodowym od osób prawnych jak i również tych, które mają zacząć obowiązywać oraz zmian planowanych  Do najistotniejszych zmian zaliczyć należy: wprowadzenie i zawieszenie tzw. podatku minimalnego, wprowadzenie i uchylenie przepisów odnoszących się do tzw. ukrytej dywidendy, zmiany związane z CIT estońskim, zmiany w kosztach finansowania dłużnego, uchylenie przepisów art. 15e, nowelizacja wcześniej obowiązujących ulg podatkowych jak i wprowadzenie nowych ulg np. ulga sponsoringowa, ulga na robotyzację, ulga na prototyp, odroczenie przepisów dotyczących transakcji pośrednio rajowych, zmiany w zakresie zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na ubezpieczenia społeczne w części dotyczącej płatników. Powyższe stanowi kolejne wyzwanie dla służb księgowych. Szkolenie ma na celu uporządkowane przedstawienie i omówienie najważniejszych zagadnień związanych z podatkiem dochodowym od osób prawnych

WYKŁADOWCA

Hubert Grzyb

Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.

PROGRAM

1. Dla kogo jest a dla kogo nie jest estoński CIT?

1. Warunki wejścia w ryczałt.
2. Czynności przygotowawcze.
3. Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym.
4. Korekta wstępna i CIT/KW.
5. Dochód z przekształcenia.
6. Wejście w ryczałt w trakcie roku. Ważna interpretacja ogólna MF.
7. Rola zasad rachunkowości podczas stosowania ryczałtu.

2. Dochód z tytułu ukrytych zysków?

1. Najem od podmiotów powiązanych.
2. Pożyczki.
3. Usługi niematerialne.
4. Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
5. Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
6. Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
7. Szkolenia.
8. Diety, PPK.
9. Zwroty za zakupy.
10. Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
11. Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
12. Wynagrodzenie z art. 176 KSH.

3. Samochody osobowe używane przez podmioty powiązane.

4. Ukryte zyski - podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?

5. Prawidłowa stawka ryczałtu.

6. Moment powstania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

7. Wydatki będą niezwiązane z działalnością gospodarczą.

1. Kary umowne i odszkodowania.
2. Mandaty.
3. Obciążenia usługodawców (leasing, bank, itp.).
4. Rekompensaty.
5. Spotkania integracyjne.
6. Gastronomia i catering.
7. Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
8. Prezenty, upominki.
9. Artykuły spożywcze.
10. Benefity dla pracowników.
11. Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą.
12. Różnice kursowe.
13. Darowizny, wydatki CSR.
14. Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.

8. Samochodów osobowe używane przez pracowników.

9. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą - podstawa opodatkowania ryczałtem, stawka, moment powstania dochodu.

10. Korekty w estońskim CIT.

11. Dochód z tytułu podzielonego zysku.

1. Opodatkowanie dywidendy.
2. Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy. Uwaga na błędy.
3. Stawka CIT od wypłaty dywidendy.
4. Termin zapłaty podatku CIT.
5. Wypłata dywidendy a podatek PIT. Jak stosować pomniejszenie.
6. Przedawnienie podatku.

12. Podatek od nieujawnionych operacji gospodarczych.

1. Podatek od nieujawnionych przychodów.
2. Czy naliczać podatek od nieujawnionych kosztów?
3. Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
4. Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
5. Faktury otrzymane z opóźnieniem w drugim roku na ryczałcie dotyczące pierwszego roku na ryczałcie.
6. Jak zminimalizować ryzyko?

13. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.

14. Zeznanie roczne.

1. CIT-8E – zasady wypełniania.
2. CIT/EZ – weryfikacja warunków do bycia opodatkowanym ryczałtem.

15. Utrata estońskiego CIT.

16. Podatek po wyjściu z estońskiego CIT.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 400 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą na bieżąco składką
• 420 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Warunki uczestnictwa:

1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której  należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422

Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Zapisz się