Wybrane zagadnienia dotyczące podatków dochodowych i podatku VAT - zamknięcie podatkowe 2024
- sygnalizacja zmian w 2025 roku w podatkach
TERMIN i MIEJSCE SZKOLENIA
- stacjonarnie: 12 grudnia 2024 r. od godz. 08.30
- online: 21 stycznia 2025 r. od godz. 9.00
Siedziba Oddziału: Częstochowa, al. Niepodległości 20/22
WYKŁADOWCA
dr Marcin Stępień - doradca podatkowy, praktyk, Kierownik Zakładu Rachunkowości w Katedrze Finansów, Bankowości i Rachunkowości Wydziału Zarządzania PCz, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości i podatków.
CEL
Przekazanie uczestnikom aktualnej i praktycznej wiedzy na temat podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych.
PROGRAM
ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
1. Klasyfikacja zmian w podatkach dochodowych w 2024 roku.
1.1.Podatek minimalny (podatek przychodowy).
1.2.Indywidualne stawki amortyzacyjne i skrócenie czasu amortyzacji.
1.3.Przeniesienie na emitenta odpowiedzialności za niepobrany „podatek u źródła”.
2.Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.
2.1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
2.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.
2.3. Przedpłaty i zaliczki.
2.4. Przychody ujmowane kasowo.
2.5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
3.Podział KUP na koszty pośrednie i bezpośrednie - przykłady.
3.1. Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.
3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów (metody prowadzenia ewidencji uproszczonych).
3.3. Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych - przykłady.
4.Identyfikacja momentu korekty przychodów i kosztów podatkowych.
4.1. Moment korekty.
4.2. Szczególne zasady korekty w przypadku cen transferowych.
4.3. Różnice korekt między podejściem rachunkowym i podatkowym.
5.Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów (identyfikacja możliwości rozpoznania w kosztach nieściągalnych wierzytelności).
6.Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.
6.1. Obowiązki i prawa podatników.
6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – przykłady.
6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – determinanty wyboru danego rozwiązania.
7. Problematyka odliczanie strat podatkowych.
8.Obowiązki informacyjne „dużych” podatników (np. publikacja strategii podatkowej).
9.Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.
9.1. Możliwe wyłączenia z opodatkowania.
9.2. Dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania.
9.3. Rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
9.4. Możliwości potrącenia zapłaconego minimalnego podatku dochodowego.
10.Rozliczenie podatku od przychodów z budynków w zeznaniu rocznym.
11.Przegląd wybranego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w 2024 roku.
ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG
1.Zmiany wprowadzone w 2024.
- nowe obowiązki informacyjne platform elektronicznych
2.Interpretacje i orzecznictwo w roku 2024 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.
3.Zmiany w obszarze VAT planowane na rok 2025.
4.Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
OPŁATA
- 360,00 zł/ osoby dla członków SKwP
- 400,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Wydawnictwo „ZAMKNIĘCIE ROKU 2024”
UWAGA: Drogą mailową na adres biuro@czestochowa.skwp.pl można zamówić zeszyt specjalny Wydawnictwa Rachunkowość „Zamknięcie Roku 2024” Dostępna jest wersja papierowa plus dostęp do treści on-line w cenie 240 zł (cena dla uczestników szkolenia 210 zł) lub wersja elektroniczna 215 zł (cena dla uczestników szkolenia 189 zł).
Zamówienie publikacji można również zgłaszać w polu DODATKOWE INFORMACJE na formularzu zgłoszenia.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.