TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 18 lutego 2025 r. od godz. 09.00 - 15:30 (8 godz. lekcyjnych)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Szkolenie adresowane jest dla głównych księgowych oraz pozostałych pracowników pionu księgowości, jak również dla właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników.
WYKŁADOWCA
Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
PROGRAM
I Zagadnienia wstępne:
Temat 1. JPK_CIT.
1. Na czym polega nowy obowiązek i jaki jest jego cel?
2. Od kiedy wchodzą w życie nowe obowiązki? Harmonogram wdrożenia.
- Termin dla dużych podatników CIT.
- Termin dla pozostałych podatników CIT.
- Termin dla podatników PIT.
3. JPK_KR_PD (JPK Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy)
- Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe.
- Numer NIP kontrahenta.
- Numer KSeF.
- Znaczniki identyfikujące konta księgowe zgodnie z wykazem (słowniczkiem) od MF.
- Wysokość różnicy pomiędzy wynikiem finansowym a wynikiem podatkowym.
- Wyłączenie z raportowania za 2025 r.
4. JPK_ŚT_KR (JPK Środki Trwałe Księgi Rachunkowe)
- Data nabycia i data przyjęcia do używania.
- Znacznik rodzaju dokumentu stwierdzającego nabycie/wytworzenie.
- Nazwa ŚT/WNiP. Symbol KŚT.
- Metoda amortyzacji.
- Stawka amortyzacyjna podatkowa i rachunkowa.
- Stawka amortyzacyjna podatkowa po korekcie.
- Wartość początkowa podatkowa i rachunkowa.
- Zaktualizowana wartość początkowa podatkowa i rachunkowa.
- Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych podatkowa i rachunkowa.
- Zmiana wartości początkowej podatkowej oraz rachunkowej: (+) zwiększenie; (-) zmniejszenie.
- Kwota odpisów amortyzacyjnych wg stanu na ostatni dzień roku poprzedzającego rozpoczęcie ewidencji.
- Częstotliwość odpisu.
- Wysokość odpisu amortyzacyjnego podatkowego - niestanowiącego kosztu uzyskania przychodu.
- Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych i rachunkowych dla danego roku podatkowego.
- Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych i rachunkowych narastająco w całym okresie amortyzacji.
- Data likwidacji/zbycia/stwierdzenia niedoboru/kradzieży.
- Znacznik przyczyny wykreślenia z ewidencji.
- Nr KSeF faktury dokumentującej zbycie ŚT/WNiP
- Reklasyfikacja
- Wyłączenia z obowiązku raportowania za 2025 r.
5. Problemy praktyczne.
- Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
- Jakie księgi należy przenieść do schemy JPK CIT?
- Jak pozyskać dane historyczne wymagane w JPK_ŚT_KR, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
- Rozmiar pliku. Czy będzie można dzielić plik JPK CIT?
- Znaczniki dla przychodów wolnych od podatku.
- Zmiana danych w księgach rachunkowych po 31 marca a przed zatwierdzeniem SF. Czy trzeba korygować JPK CIT?
- Czy trzeba raportować konta pozabilansowe?
Temat 2. Minimalny podatek dochodowy
1. Podatnicy podatku minimalnego.
2. Obliczenie podatku minimalnego.
3. Zasady płacenia podatku minimalnego.
4. Wyłączenia od podatku minimalnego.
Temat 3. Podatek od nieruchomości – zmiany 2025 r.
1. Pojęcie budynku w dotychczasowej ustawie i po zmianach.
2. Pojęcie budowli obecnie i po zmianach – ważne modyfikacje.
3. Wyłączenie z opodatkowania niewielkich obiektów.
4. Ograniczenia od 2025 r. w stosowaniu zwolnień z opodatkowania.
5. Zasady składania deklaracji w 2025 r.
Temat 4. KSeF – nowy projekt i nowa schema.
1. Etapowe wprowadzanie KSeF.
2. Odroczenie terminów niektórych obowiązków.
3. Faktury konsumenckie w KSeF.
4. Nowa struktura faktury – FA(3).
Temat 5. Inne zmiany w podatkach od 2025 r.
1. Składka zdrowotna w 2025 r. i założenia na 2026 r.
2. Zmiany VAT.
- Zmiany do zwolnienia podmiotowego do 200.000 zł.
- Wprowadzenie zwolnienia podmiotowego dla podatników zagranicznych.
- Określenie miejsca świadczenia usług wstępu dla wydarzeń on-line, np. szkoleń on-line.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 400,00 zł/ osoby dla członków wspierających SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 420,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.