Miasto:
Typ:
Szkolenie krótkie
Tryb:
jednodniowe
Opłata:
330,- zł od osoby
300,- zł Cena dla członków

Wykładowca:

Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów   podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

Program

Świadczenie usług na płaszczyźnie ustawy o podatku VAT

  1. Definicja usługi w świetle przepisów o podatku VAT,
  2. Nieodpłatne świadczenie usługi a opodatkowanie VAT:
    • nieodpłatne świadczenie jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT - odmienne zasady od nieodpłatnego przekazania towarów,
    • usługi świadczone między małżonkami posiadającymi ustawową wspólność majątkową,
    • nieodpłatne przekazanie nakładów w obcym środku trwałym.
  3. Refakturowanie usług:
    • refakturowanie usług a obciążenie kosztami - różnice i skutki podatkowe,
    • refakturowanie a świadczenia kompleksowe,
    • refakturowanie a obciążenia kosztami (np. w ramach refakturowania),
    • zasady refakturowania usług,
    • stawka VAT i zwolnienia z podatku VAT przy refakturowaniu,
    • refakturowanie a miejsce świadczenia i opodatkowania usługi.

Zasady identyfikowania obowiązku podatkowego:

  1. Zasady ogólne:
  • ustalenie momentu wykonania usługi dla potrzeb określenia daty powstania obowiązku podatkowego,
  • pojedyncze świadczenie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • częściowe wykonanie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • usługi świadczone w okresach rozliczeniowych a moment powstania obowiązku podatkowego.
  1. Szczególne zasady powstania obowiązku podatkowego:
  • usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w momencie wystawienia faktury,
  • usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje na zasadzie kasowej,
  • dobrowolne opodatkowanie usług finansowych od 2022 roku,
  • inne szczególne przypadki.
  1. Zaliczki na wykonie usługi a moment powstania obowiązku podatkowego.

Międzynarodowe świadczenie usług:

  1. Import i eksport usług:
  • określenie miejsca opodatkowania - zasada ogólna oraz wyjątki,
  • określenie miejsca opodatkowania usług świadczonych dla kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego do VAT w Polsce - czy to jest eksport usług?
  • kluczowe uregulowania dotyczące miejsca opodatkowania usług zawarte w ROZPORZĄDZENIU WYKONAWCZYM RADY (UE) NR 282/2011 z dnia 15 marca 2011 r. ustanawiającym środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
  • transakcje związane z nieruchomościami - odmienne miejsce świadczenia usług;
  • transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych - różne miejsce i sposób opodatkowania w zależności od zakresu uczestnictwa w targach,
  • usługi transportu towarów a sposób i miejsce opodatkowania usługi - szczególne wyjątki w sposobie opodatkowania,
  • usługi magazynowe a miejsce opodatkowania,
  1. Usługi transportu w obrocie międzynarodowym:
  • określenie miejsca opodatkowania usług transportowych,
  • miejsce opodatkowania oraz stawka podatku dla międzynarodowego oraz wewnątrzwspólnotowego transportu towarów - miejsca opodatkowania a kraj siedziby odbiorcy usług,
  • usługi pomocnicze oraz usługi pośredników (spedytorów) przy transporcie towarów - stawka podatku oraz miejsce opodatkowania,
  • warunki zastosowanie stawki 0% podatku dla międzynarodowego transportu towarów VAT w świetle ustawy o VAT.
  1. Moment powstania obowiązku podatkowego związane z importem oraz eksportem usług:
  • prawidłowe ustalenie powstania obowiązku podatkowego - różnice między obrotem międzynarodowym a krajowym,
  • import, eksport usług a konieczność rejestracji VAT-UE ?
  • wykazywanie usług wewnątrzwspólnotowych w VAT-UE.
  • świadczenie usług a obowiązek rejestracji w innym państwie.
  1. Moment odliczenia podatku VAT w usługowych transakcjach międzynarodowych:
  • warunki i zasady odliczenia podatku w przypadku importu usług,
  • brak faktury a obowiązek wykazania importu usług i prawo do odliczenia podatku VAT,
  • zasady odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług,
  • korygowanie importu usług po zmianie zasad w latach 2021-2023 r.

Podatek VAT innych krajów w kosztach i przychodach podatkowych:

  1. Podatek VAT zawarty w wydatkach dokonywanych poza terytorium Polski - zmiana podejście organów podatkowych od roku 2020:
  • podatek VAT zawarty dokumentach potwierdzających nabycie towarów i usług na terytorium innego państwa członkowskiego a koszty uzyskania przychodów,
  • jak wpływa możliwość pozyskania zwrotu podatku od wartości dodanej w trybie VAT-REF a koszty i przychody podatkowe?
  • podatek VAT zawarty zakupach towarów i usług na terytorium państwa innego niż członkowskie a koszty uzyskania przychodów.
  • błędnie zafakturowany podatek VAT przez zagranicznego kontrahenta a koszty podatkowe.
  1. Polski podatnik PIT/CIT jako podatnik VAT w innym państwie - zmiana podejście organów podatkowych:
  • Podatek VAT wykazywany w innych państwach przez polskiego podatnika podatku dochodowego a przychód podatkowy w Polsce - brutto czy netto?
  • czy dla wykazania przychodu ma znaczenie, czy polski podatnik podatku dochodowego jest podatnikiem podatku VAT w innym państwie unijnym czy poza unijnym?
  1. Zwrot podatku VAT w innym państwie a wpływ na przychody i koszty podatkowe:
  • dlaczego warto pozyskać zwrot VAT-REF z państw UE po zmianie interpretacji organów podatkowych?
  • zwrot podatku VAT z państw spoza UE - odmienne stanowisko organów podatkowych.

 

Organizacja

Czas trwania szkolenia:  27 maja 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00

 

Dostęp do szkolenia oraz szczegóły organizacji  prześlemy drogą mailową  po spełnieniu warunków uczestnictwa.

Cena obejmuje: wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Warunki uczestnictwa:

1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której  należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Al. Niepodległości 20/22
42-216 Częstochowa

tel. 34 363 38 54
kom. 604 486 327

biuro@czestochowa.skwp.pl
dyrektor@czestochowa.skwp.pl
szkolenia@czestochowa.skwp.pl
ksiegowosc@czestochowa.skwp.pl

PKO BP 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422