Podatek VAT dla nowego księgowego w firmie i biurze rachunkowym – dwudniowe warsztaty

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 11-12 września 2024 r. od godz. 09.00 do 15.30 (2 dniowe)
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Dorota Łabuda - wieloletni pracownik administracji podatkowej, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług, trener z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej

PROGRAM

Obowiązek podatkowy, podatek naliczony, faktury (KSeF), prowadzenie ewidencji zakupów i sprzedaży, pliki JPK_V7, deklaracje.

Szkolenie 2 dniowe. 16h dydaktycznych. Nowe regulacje.

Dzień pierwszy:

1. Zasady podatku VAT i podstawowe pojęcia.
2. Definicja podatnika i działalności gospodarczej
3. Czynności podlegające opodatkowaniu.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:
   • dostawa towarów,
   • świadczenie usług,
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie,
   • eksport i import towarów
   • import usług.
5. Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT limitowane obrotem 200 000 zł.
6. Wyłączenia ze zwolnienia
7. Rejestracja podatnika VAT. Biała lista podatników.
8. Podatek należny Obowiązek podatkowy.
   • terminy powstania obowiązku podatkowego.

• - transakcje krajowe
• - transakcje międzynarodowe

• rozliczenie metodą kasową.
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego.
• korekty podatku należnego

9. Przeliczanie kursów dla potrzeb podatku VAT
10. Stawki podatku VAT
11. Mechanizm podzielonej płatności – obowiązkowy i dobrowolny. Wniosek o uwolnienie środków z rachunku VAT.
12. Podatek naliczony.
13. podstawowe zasady i terminy odliczania podatku VAT
14. sytuacje, w których podatnik nie może odliczyć podatku naliczonego.
15. zachowanie należytej staranności przy odliczaniu VAT.
16. dokumenty będące podstawą do odliczenia podatku VAT.
17. rozliczanie pojazdu samochodowego
18. korekty podatku naliczonego – niebezpieczeństwa..
19. faktura od podmiotu nieistniejącego i niezarejestrowanego – różnice
20. Ulga na złe długi u wierzyciela i dłużnika
21. Zwroty w podatku VAT: terminy i warunki
22. Proporcja

Dzień drugi

1. Nowe zasady wystawiania faktur – Krajowy System eFaktur – zagrożenia w biurze rachunkowym
   1. rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, ustrukturyzowana
   2. podstawowe zagadnienia dotyczące treści faktury.
   3. faktury zaliczkowe
   4. terminy wystawiania faktur.
   5. faktury i noty korygujące.
   6. anulowanie faktury.
2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:
   1. jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży, kiedy dokument wewnętrzny
   2. ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt, w tym ustrukturyzowanych
   3. faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży
   4. istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża
3. księgowanie ulgi na złe długi – wierzyciel
4. Ewidencja sprzedaży a plik JPK_V7.
   • co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13. Świadczenia kompleksowe.
     • - paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15.
     • - jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów;

• - handel metalami a oznaczenia;

• - nieruchomości;
• - usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne.
• - usługi transportowe i gospodarka magazynowa.

• wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
• oznaczanie procedur – co się kryje pod poszczególnymi symbolami: SW, EE, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja
• transakcje z podmiotami powiązanymi (TP).
• Kasy fiskalne jako szczególny rodzaj ewidencji sprzedaży – zmiany w 2022 r. w ramach Nowego Ładu

4. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:
   • jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem zakupu, kiedy dokument wewnętrzny
   • ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt w tym , w tym ustrukturyzowanych
   • noty korygujące a system KSeF
   • faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji zakupów
   • zasady prezentowania dokumentów zakupów w ramach VAT marża
   • księgowanie ulgi na złe długi – dłużnik
5. Ewidencja zakupu a plik JPK_V7.
   • oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
   • obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.
6. Część deklaracyjna pliku JPK_V 7 - nowe pola.
   • wniosek o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
   • zaliczenie zwrotu na poczet innych zobowiązań z poziomu pliku JPK VAT.
7. Korekta ewidencji i deklaracji VAT
   • korekta wyłącznie części deklaracyjnej lub wyłącznie części ewidencyjnej.
   • korekta inicjowana przez organ podatkowy.
   • zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K).
   • konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7. Czynny żal.
8. Likwidacja działalności – obowiązki podatnika.
9. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

OPŁATA

• 900,00 zł/ osoby dla członków posiadających opłaconą składkę
• 810,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.

Warunki uczestnictwa:

1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której  należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.