TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 24 czerwca r. od godz. 09.00 / 7 godz. dydaktycznych
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Szkolenie adresowane jest do pracowników pionów finansowo-księgowych oraz pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe.
Przepisy o dobrowolnym KSeF obowiązują od roku 2022. Dodatkowo uchwalono już przepisy o obowiązkowym KSeF, które będą obowiązywać od lipca 2024 r. Częściowo przepisy te wprowadziły też zmiany już od września 2023 r.
Do tej pory faktury funkcjonowały w wizualnej formie (papierowej lub elektronicznej). Wprowadzenie KSeF zmieni w znaczny sposób wystawianie i otrzymywania faktur w obrocie krajowym, co znacząco również wpłynie na obieg dokumentów w firmie (szczególnie w dużych podmiotach gospodarczych lub u takich specyficznych podatników VAT jak jednostki samorządu terytorialnego, lub grupy VAT).
W trakcie szkolenie omówimy zatem zagadnienia związane z KSeF z punktu widzenia obiegu dokumentów w firmie.
Wykładowca: Michał Gabrysiak
Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadaja wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem obrotu międzynarodowego. Wieloletni i doświadczony wykładowca i trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.
PROGRAM SZKOLENIA:
I. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF):
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- okres przechowywania faktur przez KSeF,
- obowiązek i okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych (sprzedażowych oraz zakupowych) - w jakich sytuacjach należy zabezpieczyć dane faktur ustrukturyzowanych we własnym zakresie?
- obowiązek przekazania faktur ustrukturyzowanych na żądanie organów podatkowych,
- sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF krajowym kontrahentom,
- sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF zagranicznym kontrahentom,
- czy można wystawić lub uzyskać duplikat faktury ustrukturyzowanej?
II. Numer systemowy nadany fakturze przez KSeF:
- nr faktury a numer systemowy nadawany przez KSeF,
- znaczenie numeru systemowego nadawanego przez KSeF,
- elementy nr systemowego KSeF,
- czy nr KSeF należy umieszczać na fakturze przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej?
- sposób ujęcia faktury wystawionej w KSeF w JPK oraz innych księgach podatkowych,
- czy nr systemowy KSeF powinien być umieszczany na fakturach wystawionych w KSeF przekazanych nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej?
- kod QR umieszczany na fakturach wystawionych w KSeF przekazanych nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej od lipca 2024 r. - obowiązek, znaczenie oraz zawartość danych w kodzie QR.
III. Płatności za faktury ustrukturyzowane - znaczenie numeru KSeF - rewolucja od lipca 2024 r.:
- specyfika płatności za faktury ustrukturyzowana przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności od lipca 2024 r.,
- specyfika płatności za faktury ustrukturyzowana przy użyciu zwykłego przelewu od stycznia 2025 r.,
- przelewy zbiorcze za faktury ustrukturyzowane - zbiorczy identyfikator przelewy generowany przez KSeF,
- zapłata zaliczek przy użyciu podzielonej płatności a faktury ustrukturyzowane.
IV. Data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
- data wystawienia oraz otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a termin płatności,
- data wystawienia faktury widoczna na wydruku lub obrazie faktury a prawna data wystawienia,
- faktury wystawione w KSeF otrzymane przez nabywcę w innej formie (papierowej lub elektronicznej) do końca czerwca 2024 r.
V. Dostęp do zakupowych oraz sprzedażowych faktur ustrukturyzowanych:
- dostęp do faktur poprzez interfejs KSeF Ministerstwa Finansów,
- bezpośredni dostęp do faktur poprzez program księgowy podatnika.
VI. Funkcjonowanie faktur papierowych i elektronicznych w okresie obowiązkowego KSeF od lipca 2024 r.:
- bilety stanowiące faktury,
- paragony stanowiące faktury uproszczone - do końca 2024 r.,
- faktury wystawiane bezpośrednio z kas rejestrujących - do końca 2024 r.,
- faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF (tzw. tryb „offline”),
- faktury wystawione w okresie awarii KSeF,
- faktury na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
- faktury wystawione w KSeF otrzymane przez nabywcę w innej formie (papierowej lub elektronicznej) od lipca 2024 r. - znaczenie kodu QR,
- tworzenie wydruków oraz elektronicznych obrazów faktur wystawionych w KSeF na wewnętrzne potrzeby firmy (np. dokonania merytorycznych opisów przez pracowników),
- sprawny przepływ finansowy - informowanie nabywców o dostępności faktury zakupowej w KSeF oraz terminie jej płatności - np. czy można wysłać nabywcy informacyjnie obraz pdf faktury wystawionej w KSeF?
- czy można robić wydruki lub elektroniczne obrazy faktur ustrukturyzowanych na potrzeby wewnętrzne firmy - np. w celu dokonania opisów merytorycznych przez pracowników?
VII. Dokumenty towarzyszące fakturom wystawionym w KSeF oraz załącznik do faktur:
- przekazywanie wydruków lub elektronicznych obrazów faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF w celach handlowych - czy to będzie możliwe i zgodne z prawem, a jeżeli tak, to na jakich zasadach?,
- czy w KSeF będzie można dodawać do faktur dodatkowe dokumenty (np. WZ, Zmówienie, CMR itp.),
- czy w KSeF będzie można dodawać do faktur załączniki (np. wykaz faktur korygowanych, wykaz usług wykonanych w danym miesiącu, protokół odbioru robót itp.),
- czy do faktur korygujących wystawionych w KSeF należy gromadzić dokumentację, z której wynika uzgodnienie warunków korekty.
VIII. Wskazanie „Podmiotu 3” w fakturze wystawionej w KSeF:
- w jakich sytuacjach wskazuje się „Podmiot 3” na fakturach ustrukturyzowanych,
- istotne znaczenie wskazania „Podmiotu 3” w przypadku dokumentowania sprzedaży na rzecz jednostek samorządu terytorialnego,
- istotne znaczenie wskazania „Podmiotu 3” w przypadku dokumentowania sprzedaży na podmiotu będącego członkiem Grupy VAT,
- inne sytuacje, w których istotne będzie wykazanie „Podmiotu 3” na fakturze ustrukturyzowanej - np. faktoring, zakupy dokonywane przez pracowników, za które zapłata następuje środkami powierzonymi przez pracodawcę, powierzenie towarów podmiotowi innemu niż nabywca towarów (odbiorcy) itp.
IX. Korzystanie z KSeF oraz nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF przez inne osoby i podmioty:
- rozpoczęcie korzystania z KSeF - jakie narzędzia autoryzacyjne są niezbędne?
- wyznaczanie „Administratora KSeF” przez podmioty niebędące osobami fizycznymi (formularz ZAW-FA),
- rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
- sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF dla osoby fizycznej (np. pracownika),
- sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF dla podmiotu działającego w formie innej niż jednoosobowa działalność gospodarcza (np. kontrahent w ramach samofakturowania),
- dostęp do faktur ustrukturyzowanych przez podmioty, które są częścią „zbiorowych” podatników VAT (jednostki budżetowa w jednostkach samorządów terytorialnego, członkowie grup VAT),
- tokeny jako narzędzie autoryzacyjne do określonych operacji w KSeF (np. dostęp do faktur wystawionych w KSeF, wystawianie faktur w KSeF) - możliwość automatyzacji procesu wystawiania i otrzymywania faktur w KSeF,
- odpowiedzialność karno-skarbowa osób lub podmiotów korzystających z uprawnień do wykonywania określonych czynności w KSeF.
X. Inne sytuacje dokumentacyjne związane z fakturami ustrukturyzowanymi:
- prawna data otrzymania faktury w KSeF dla celów rozliczeń cywilno-prawnych,
- brak akceptacji nabywcy w stosunku do faktury otrzymanej w KSeF - jak to zrobić w związku z brakiem możliwości odesłania faktury,
- faktury wystawiane w KSeF w celu wyłudzeń,
- czy można otrzymać duplikat faktury wystawionej w KSeF?
- czy nota korygująca do faktury ustrukturyzowanej jest skuteczna prawnie?
- czy można anulować fakturę wystawioną w KSeF?
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 350,00 zł/ osoby dla członków SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 370,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.