Koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej w ujęciu praktycznym z przykładami – online – 6 godzin wykładowych
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 15 stycznia 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
CEL SZKOLENIA
Omówienie zagadnień związanych z problematyką rozliczania kosztów uzyskania przychodów w podatkach dochodowych. Podczas szkolenia przy omawianiu danej kategorii kosztu będzie podnoszona kwestia uregulowań ustawowych z przywołaniem przykładów praktycznych, a w niektórych przypadkach również stanowiska organów podatkowych w wydawanych indywidualnych interpretacjach podatkowych.
WYKŁADOWCA: Małgorzata Jagusiak
Wieloletni pracownik w organach podatkowych, w tym na stanowisku głównego księgowego. Obecnie właściciel biura rachunkowego, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, wykładowca z zakresu podatków.
PROGRAM
1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów w podatkach dochodowych, definicja ustawowa.
2. Koszt poniesiony a koszt zapłacony – różnice.
3. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów:
-
- W podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
- W księgach rachunkowych.
4. Metody rozpoznawania kosztów:
-
- Metoda kasowa.
- Metoda memoriałowa.
5. Omówienie kosztów uzyskania przychodów w działalności gospodarczej.
5.1. Koszty amortyzacji środków trwałych – jednorazowe i rozłożone w czasie. Amortyzacja w zależności od wartości środka trwałego i statusu podatnika – mały podatnik, każdy podatnik.
5.2. Koszty użytkowania samochodów osobowych i pojazdów samochodowych w działalności gospodarczej:
- Odpisy amortyzacyjne, ograniczenia w dokonywaniu odpisów.
- Ujmowanie opłat leasingowanych, ograniczenia w księgowaniu rat leasingowych.
- Wydatki z tytułu użytkowania samochodów osobowych z uwzględnień ostatnich objaśnień podatkowych.
5.3. Koszty zatrudniania pracowników.
5.4. Koszty małżonków i małoletnich dzieci.
5.5. Koszty reprezentacji i reklamy.
5.6. Koszty kształcenia właściciela, osób współpracujących, pracowników.
5.7. Koszty podróży służbowych właściciela i pracowników.
5.8. Pozostałe koszty:
- Przedpłaty, zaliczki, zadatki.
- VAT jako koszt podatkowy.
- Koszty podwyższenia kapitału zakładowego.
- Koszty darowizn.
- Koszty pożyczek i kredytów.
- Koszty towarów przekazywane pomiędzy firmami małżonków przy wspólności majątkowej małżeńskiej.
- Koszty w przypadku nabycia kasy rejestrującej.
- Amortyzacja budynków mieszkalnych.
- Wyłączenie z kosztów wynagrodzeń pracowników pracujących „na czarno”.
- Ograniczenie wartości początkowej środka trwałego użytkowanego przez podatnika przed wprowadzeniem do ewidencji środków trwałych.
6. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.
6.1. Ulga na złe długi.
6.2. Wyłączenia z kosztów podatkowych ze względu na sposób dokonania zapłaty.
6.3. Zapłata na rachunek bankowy spoza białej listy – konsekwencje w podatku dochodowym.
6.4. Płatność z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności – skutki w podatku dochodowym.
7. Zmiany w kosztach uzyskania przychodów od 2024 roku.
7.1. Amortyzacja budynków i lokali niemieszkalnych wytworzonych we własnym zakresie.
7.2. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych przez małych podatników i firmy rozpoczynające działalność gospodarczą.
8. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów.
OPŁATA
- 315 zł brutto od osoby
- 300 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP
Cena obejmuje:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Warunki uczestnictwa:
1.Przesłanie formularza on-line, które stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłata w pełnej wysokości zamówienia, której należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia. Rachunek bankowy: 20 1020 1664 0000 3102 0149 1422
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Nieuczestniczenie w szkoleniu on-line, po otrzymaniu dostępu, nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.